La enajenación de bienes inmuebles se refiere al acto de transferir la propiedad de un inmueble a otra persona, ya sea de manera gratuita o mediante una transacción económica. En términos simples, es cuando un bien deja de formar parte del patrimonio de alguien para pasar al de otra persona. 

Su importancia radica en que está directamente vinculada a obligaciones fiscales, como el cálculo y pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), lo cual influye en la planeación financiera de quienes compran o venden bienes raíces. Además, entender las reglas fiscales, las exenciones y las deducciones disponibles puede ayudar a maximizar las ganancias y minimizar los costos asociados, promoviendo transacciones más eficientes y beneficiosas para todas las partes involucradas.

Lo anterior lo explicó Luis Osiel Padilla del Moral, director de Oma Real Estate en una plática con Inmuebles24 y agregó que, aunque este proceso puede sonar complicado, entenderlo bien te permitirá cumplir con tus obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones y beneficios disponibles.

¿Cómo afecta la enajenación al pago de impuestos? 

De acuerdo con el experto, la enajenación está regulada por el Código Fiscal de la Federación, lo que significa que tanto personas físicas como morales tienen que cumplir ciertas normas fiscales. El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es clave aquí, ya que se aplica sobre las ganancias obtenidas al vender una propiedad. 

- Personas físicas: Deben registrar sus ganancias en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y calcular el ISR correspondiente. 

- Personas morales: Tienen que retener y declarar el ISR generado por estas transacciones, además de cumplir con los requisitos fiscales que exige la ley.

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Pasos para calcular el ISR en la venta de un inmueble 

Y para determinar cuánto ISR deberás pagar, sigue estos cuatro pasos que te comparte Padilla del Moral: 

1. Identifica el valor de venta del inmueble: Este será el punto de partida.
2. Calcula el costo de adquisición: Incluye el precio original de compra, impuestos y otros gastos como honorarios notariales.
3. Aplica las deducciones permitidas: Puedes descontar mejoras realizadas, impuestos pagados al adquirir la propiedad y otros costos relacionados.
4. Resta los costos del valor de venta: La diferencia será tu ganancia gravable, sobre la cual se calculará el impuesto.

Beneficios fiscales que puedes aprovechar 

En México, hay exenciones y deducciones que pueden ayudarte a reducir el ISR. Por ejemplo, si vendes tu casa habitación, podrías estar exento del pago del ISR una vez cada tres años, siempre y cuando cumplas con ciertos requisitos. Además, puedes deducir gastos como mejoras en la propiedad o comisiones notariales.

Finalmente, entender estos conceptos y planificar tus transacciones puede ayudarte a reducir el impacto fiscal y aprovechar al máximo tus inversiones en bienes raíces.